作為納稅人，企業所得稅是公司需要掌握且常常與之打交道的一個稅種，也是老總最在意的問題之一。有關企業所得稅，下列這8個問題是必須要掌握的。

(一)什么是企業所得稅?

企業所得稅就是對在我國地區的公司和其他獲得收益的機構的生產制造經營所得和其他所得征繳的一種稅。

(二)哪些企業要交企業所得稅?

有六種公司要常常跟企業所得稅“交流”，包括：私營企業、聯營企業、國有企業、股份制企業、集體企業和有生產經營所得和其他所得的其他組織。

(三)企業所得稅怎么征收?

每過一個月或者一個季度，公司要攜帶他們的所得稅申報表、會計財務報表以及其他相關資料去國稅局審報企業所得稅。

(四)企業所得稅怎么算的?

企業應納所得稅額=當期應納稅所得額(收入總額—準予扣除項目金額)*適用稅率。

企業所得稅的計算可以簡單的理解為，公司的當期收益減掉成本費用后的利潤部分再乘以要求的征收率就可以。

(五)企業所得稅稅率是多少?

一般公司(包括內資公司和外資公司)的企業所得稅為25%;

國家需要重點扶持的高新技術企業的企業所得稅為15%;

小型微利企業的企業所得稅為20%;

非居民企業的企業所得稅為20%。

(六)哪些所得需繳納企業所得稅?

需要納稅的企業所得：1.銷售貨物所得;2.轉讓財產所得;3.提供勞務所得;4.利息、租金、特許權使用費所得;5.股息、紅利等權益性投資所得;6.其他所得。

(七)企業所得稅優惠政策有哪些?

經評定的技術先進型服務企業，企業所得稅減按15%的征收率征收。

對滿足條件的從事污染防治的第三方企業，企業所得稅減按15%的稅率征收。

新辦的高新技術產業免征所得稅兩年，在國家確定的“老、少、邊、窮”地區新辦的企業，免征所得稅3年。

2021年1月1日至2030年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率征收企業所得稅。

……

(八)如何解決高企業所得稅問題?

①爭取稅收優惠：企業創造條件，使得自己達到優惠政策的規定。比如爭取特殊行業、特殊時期、特定行為、特定區域的稅收優惠;爭取減稅、免稅、退稅、免征額、優惠稅率、起征點、稅收抵免等稅收優惠形式。

②分擔成本壓力：公司可從其它層面降低成本來分攤高稅負壓力。比如通過轉型靈活用工模式節省用工成本，放大企業整體效益，分散高稅收成本壓力。

③解決痛點問題：開支沒票是導致諸多企業所得稅過高的關鍵誘因，企業可以借助靈活用工平臺解決方案，合理合法獲得稅票開展稅前抵稅，優化稅負。

尤其是不具備專業知識或專業人才的企業，可以在平臺的指導下高效完成稅務籌劃工作，不僅省心省事，更重要的是專業安全，優化企業稅收，規避企業風險。

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